Налоги закрыли, а дело нет: почему к уклонению добавляют «отмывание»

Представьте, что вы заплатили штраф за парковку, а вам выдали ещё и повестку за «незаконное размещение транспортного средства в особо крупном размере». Примерно так ощущают себя предприниматели, которые погасили налоги, но продолжают числиться в обвиняемых.

Что происходит

Юристы всё чаще замечают: к делам об уклонении от налогов (ст. 198, 199 УК РФ) добавляют обвинение в легализации денежных средств (ст. 174.1 УК РФ). Даже если недоимка, пени и штрафы выплачены полностью, преследование может продолжаться по этой второй статье. Логика следствия простая: неуплаченные налоги это «преступный доход», а любые операции с ним это отмывание. Даже кофе на эти деньги теоретически выглядит подозрительно.

Для обвинения нужно доказывать связь между уклонением и легализацией.

Сложность для защиты в другом: спор идёт о том, превращаются ли «сэкономленные» налоги в преступно приобретённые деньги вообще.

Что обсуждает профессиональное сообщество

Предложения звучат так: если налоговое преследование прекращено в связи с возмещением ущерба, то и дополнительное обвинение в легализации не должно идти следом. Вопрос уже дошёл до Конституционного Суда: в начале 2026 года туда поступила жалоба на применение ст. 174.1 в таких делах. Итог на момент написания мне неизвестен; уточняйте актуальную информацию.

Законодатель пока не изменил подход, поэтому реальность прежняя: закрыть налоговую статью можно, а вторую придётся защищать отдельно. Закон, как и кот, не любит, когда его торопят.

А если по-простому?

Можно, конечно, развести руками и ждать перемен. Но бизнесу разумнее предотвращать проблему, чем лечить последствия (лечение, к слову, нередко проходит в стационаре с решётками):

— своевременно платить налоги и не использовать сомнительные схемы (дробление, однодневки, «серые» контрагенты);

— вести прозрачный документооборот и проверять партнёров;

— при первых вопросах от налоговой не тянуть, а привлекать адвоката и налогового консультанта;

— если дело уже возбуждено, заранее выстраивать стратегию по обоим составам, а не только по налоговому.

Это общая информация, а не консультация по вашему случаю.

Что думаете вы: можно ли найти баланс между строгостью закона и защитой бизнеса? Делитесь опытом в комментариях, только без признаний и подписывайтесь на телеграм-канал @librabit и сайт librabit.ru, чтобы не пропускать новые разборы.

⚖️

Автор

Сергей

юрист, основатель Librabit

Материал носит информационный характер и не заменяет консультацию юриста.